해외에서 수입이 발생하거나 거래 시 외국 기관이나 기업에 대한민국의 세법상 거주자임을 증명해야 하는 경우가 있다. 해외소득이나 해외거래가 있을 때 세금감면이나 이중과세 방지를 위해 꼭 필요한 서류가 바로 홈택스 거주자증명서 발급이다. 이번에는 구글 애드센스 싱가포르 세금 정보 제출에 필요한 거주자증명서를 홈택스를 통해 발급해보고, 발급 방법을 공유해 보도록 한다.
거주자증명서란
거주자증명서는 대한민국에 주소(또는 거소)를 두고 거주하는 개인이나 법인이 ‘대한민국의 거주자임’을 증명하는 서류이다. 국세청에서 발급이 가능하며, 소득세법상 ‘거주자(Resident)’임을 공식적으로 확인해주는 문서이다. 국세청 홈택스나 관할 세무서에서 발급받을 수 있으며, 수수료는 무료이다.
거주자증명서의 용도
1. 해외 거래 시 세금 관련 증명
외국 기업이나 기관에 대한민국의 세법상 거주자라는 사실을 증명할 때 사용한다. 해외에서 이자·배당·저작권료 등을 받을 때 이중과세 방지협약(DTA) 혜택을 받으려면 이 서류가 필요하다.
2. 해외 소득 원천세 감면 신청
해외에서 세금이 이중으로 부과되지 않도록, 대한민국의 거주자임을 증명해 외국 원천세를 감면받을 때 사용한다.
3. 해외 계좌 개설 또는 세무 서류 제출
일부 외국 은행이나 기관은 세무 목적상 거주국 증명서를 요구하기도 한다.
홈택스 거주자증명서 발급 방법
국세청 홈택스에서 ‘거주자 증명서’로 검색하고, 서비스 바로가기 → 거주자증명서 발급 신청을 선택한다.
거주자증명서 발급 신청서 양식에서 다음 항목을 입력한다.
- 영문주소 입력: 한글 도로명주소에 해당하는 영문주소를 입력한다. 영문주소를 잘 모를 경우 영문주소를 검색하여 입력한다.
- 거주자임을 증빙받고자 하는 연도: 증빙받고자 하는 연도를 입력한다.
- 거주자 증명을 발급받는 목적: 목적에 가장 적합한 것을 선택한다.
- 발급대상국가: 발급 대상 국가 코드를 입력한다. 국가 코드를 모를 경우 코드 검색을 선택하면 국가코드 목록 조회가 가능하다.
- 주소 공개 여부: 주소 공개 여부를 선택한다.
- 주민등록번호 공개 여부: 주민등록번호 공개 여부를 선택한다.
- 수령방법: 발급이 필요한 경우 ‘인터넷발급(프린터출력)’을, 열람만 필요한 경우 ‘인터넷열람(화면조회)’를 선택한다.
- 발급희망수량: 발급 수량을 선택한다.
참고로 소득현황 입력, 소득지급자, 첨부서류는 해당하는 경우에만 기입 및 첨부한다.
‘저장 후 다음으로 이동’을 선택한다. 첨부서류가 없으면 “첨부서류가 존재하지 않습니다. 그래도 신청하시겠습니까?” 팝업이 나오는데, 확인을 선택하고 진행한다.
민원신청 화면에서 신청서 내용을 확인하고 신청하기를 선택한다.
인터넷접수목록 화면으로 전환되고, 접수된 내용이 표시된다. 접수번호를 클릭하면 민원신청결과상세조회 팝업에서 진행상황을 확인할 수 있다.
주민등록등본 등과는 달리 발급 승인이 필요한 민원이라서 승인 대기 시간이 있다.
발급신청이 승인되면 문자메시지(또는 카카오톡)로 연락이 온다.
필자의 경우 금요일 오후 12시경 신청하였는데, 다음 주 월요일에 승인 처리가 되었다.
증명·등록·신청 > 민원증명 조회/관리 > 민원신청 처리결과 조회에서 처리 완료된 것을 확인하고 출력을 선택한다.
거주자증명서가 표시되면 내용을 확인하고 상단의 인쇄 버튼을 선택한다.
인쇄 화면에서 출력을 원하는 대상을 프린터로 지정하여 인쇄하거나, ‘PDF로 저장’을 선택하여 파일로 저장할 수 있다.
마치며
구글 애드센스 싱가포르 세금 정보 제출을 위해 홈택스 거주자증명서 발급을 진행해보았다. 홈택스에 로그인한 뒤 거주자증명서를 신청하면 몇 분 안에 간단하게 절차를 마칠 수 있다.
다만 실제 발급은 관할 세무서의 승인 후 이루어지므로, 상황에 따라 수 시간에서 다음날 사이에 발급될 수 있다.
해외에서 수입을 얻는 크리에이터나 프리랜서, 또는 외국 기업과 거래하는 사업자라면 거래 과정에서 거주자증명서가 꼭 필요하다. 특히 구글 애드센스처럼 해외 세금 정보를 제출해야 하는 경우, 거주자증명서는 필수 서류이며 이를 통해 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있다.
홈택스 거주자증명서 발급이 필요한 분들에게 이 글이 도움이 되길 바란다. 참고로 애드센스에서 싱가포르 세금 정보 추가가 필요한 경우, 구글 애드센스 싱가포르 세금 정보 추가｜거주자증명서 발급·승인까지를 참고하여 진행하기 바란다.