구글 플랫폼에서 수익을 내는 크리에이터나 개발자라면, 3년마다 꼭 세금 정보를 업데이트해야 한다.
만약 업데이트를 하지 않으면 수익 지급이 잠시 중단되거나, 최대 30%까지 세금이 원천징수될 수 있어서 주의가 필요하다.
이번 글에서는 개인과 개인사업자가 구글 세금 정보를 어떻게 업데이트하는지, 실제로 따라 하기 쉽게 과정 하나하나를 정리해보았다.
W-8BEN 세금 양식
W-8BEN 양식은 미국 국세청(IRS)에 제출하는 미국 외 거주자인 비거주 외국인(NRA)의 세금 정보 양식으로, 미국에서 발생한 수익에 대한 원천징수세율을 결정하는 역할을 한다.
기본적으로 미국 원천소득에는 30%의 세금이 붙지만, 대한민국은 미국과 조세조약을 체결하고 있어서 감면 세율이 적용된다.
W-8BEN 양식을 제출하여 “나는 미국 사람이 아닌 한국에 거주하는 개인(개인사업자)이며, 미국과 한국은 조세조약을 맺고 있다”는 사실을 증명하고, 감면세율(0~10%)을 적용받을 수 있게 된다.
세금 정보 업데이트
시작하기
세금 정보 양식 만료가 가까워지면 ‘세금정보를 빨리 업데이트하세요’ 메일을 받게 된다.
구글의 세금 정보 업데이트는 앞서 설명한 W-8BEN을 갱신하는 것을 의미한다. 양식의 유효기간은 보통 3년이다. 애드센스나 유튜브를 운영한다면, 이메일을 받았을 때 세금 정보 업데이트를 통해 반드시 W-8BEN을 갱신해야 한다. 세금 정보 업데이트를 진행하기 위해 메일에서 ‘세금 정보 업데이트’를 클릭하거나 Google 결제센터 > 설정으로 이동한다.
세금 양식이 2025년 12월 31일에 만료된다고 한다. 새로운 세금 양식을 제출하지 않으면 판매 대금의 최대 30%가 원천징수되거나 전액 지급이 보류될 수 있다고 안내하고 있다. 계속 진행을 위해 세금 세부정보 표시를 클릭한다.
[ 그림2] Google 결제센터 미국 세금 양식 만료
세금 세부정보에서 기존에 신고한 W-8BEN 양식이 표시된다. 새로운 세금 양식을 제출하기 위해 ‘새 양식 제출’을 선택한다.
‘새 양식을 시작하면 기존에 제출한 양식이 삭제됩니다’라고 물어보면 ‘새 양식 시작’을 선택한다.
시작하기 전에 내용 확인 후 ‘양식 시작’을 선택하고 로그인한다.
- 완료하는 데 10~20분 정도 걸린다고 안내하고 있다. 특별한 문제가 없다면 10분 정도 소요된다.
- Google에 세금 정보를 제공하는 수취인의 올바른 결제 프로필을 사용해야 한다. 화면 우측 상단에 이름이 표시되는데, 결제 프로필이 다수일 경우 결제 프로필을 확인·선택한 후 진행한다.
- Google은 세무 관련 상담을 제공할 수 없으며, 문제 발생 시 본인의 책임으로 귀속되므로 확인이 필요한 사항이 있다면 세무 전문가에게 문의하도록 한다.
미국 세금 정보
계좌 유형은 무엇인가요? 항목에 ‘개인’을 선택한다.
개인 계정은 법적 조직이 아닌 한 개인이 소유 및 운영합니다. 세금은 개인 소득 신고서의 소유자 이름으로 부과됩니다.
단체 또는 법인 계정은 과세 목적상 그 소유자와는 별개인 비즈니스 계정입니다.
미국 시민 또는 거주자인가요? 항목에 ‘아니오’를 선택한다.
미국 시민이거나 "영주권 카드"가 있거나 "체류 요건"을 충족하여 미국 거주자 자격이 있는 경우 '예'로 답변하세요.
W-8 세금 양식 유형을 선택하세요 항목에는 미국 외 국가의 개인이고 조세 조약 혜택 신청에 해당하므로 W-8BEN을 선택하고 ‘W-8BEN 양식으로 이동’을 선택한다.
W-8BEN: 미국 외 국가의 개인이 주로 사용하는 양식이며 조세 조약 혜택을 신청할 때도 사용됩니다.
W-8ECI: 미국 내 사업 거래 관련 소득이 발생하며 미국 소득세 신고서를 제출하는 미국 외 국가의 법인이나 개인이 주로 사용하는 양식입니다.
W-8BEN 세금 양식 – 세금 ID
수익권자에 해당하는 개인의 이름을 여권과 동일한 영문 이름으로 입력한다.
시민권을 보유한 국가/지역은 ‘대한민국’으로 선택한다.
외국인 TIN에는 개인은 주민등록번호, 개인사업자는 사업자등록번호를 입력한다. 외국인 TIN을 입력하지 않으면 조세조약에 따른 특별세율 선택이 불가하다.
W-8BEN 세금 양식 – 주소
거주 국가/지역, 도/시, 시/군/구를 선택하고 상세 주소는 영문 주소로 입력한다.
동, 호 등은 선택사항이므로 해당하는 경우에만 입력한다.
우편번호를 입력하고 ‘우편 주소가 영구 거주지 주소와 동일합니다’에 체크한다.
W-8BEN 세금 양식 조세조약
조세 조약에 따라 인하된 원천징수세율을 신청하시나요?
항목에 ‘예, 원천징수세율 인하 요건을 충족합니다’를 선택하고 ‘다음’을 선택한다.
‘미국과 소득세 조세 조약을 체결한 다음의 국가의 거주자입니다’ 항목을 체크 후, 국가를 ‘대한민국’으로 선택한다.
기타 저작권 로열티
- 조항 및 단락: 14조 2절
- 원천징수세율: 10%
- 조세조약 항에 명시된 국가/지역의 세법상 거주자로서, 세금 ID 항에 명시된 수익권자가 조세조약의 필수 조항을 충족하며, 미국 내의 고정 사업장(PE)에서 기인한 다른 저작권 수입을 창출하지 않습니다: 체크
서비스 또는 기타 사업 소득
- 조항 및 단락: 8조 1절
- 원천징수세율: 0%
- 조세조약 항에 명시된 국가/지역의 세법상 거주자로서, 세금 ID항에 명시된 수익권자가 조세 조약의 필수 조항을 충족하며 미국 내의 고정 사업장(PE)에서 기인한 서비스 수입을 창출하지 않습니다: 체크
영화 및 TV 로열티
- 조항 및 단락: 14조 2절
- 원천징수세율: 10%
- 조세조약 항에 명시된 국가/지역의 세법상 거주자로서, 세금 ID항에 명시된 수익권자가 조세 조약의 필수 조항을 충족하며 미국 내의 고정 사업장(PE)에서 기인한 영화 및 TV 로열티 수입을 창출하지 않습니다: 체크
미국에서 수행한 활동 및 서비스
미국 내에서 Google에 대한 활동 및 서비스를 수행했거나 앞으로 수행할 예정인가요?
항목에 ‘아니오’를 선택하고,
“Google 또는 Google 제휴사에 제공하는 서비스가 미국 밖에서만 행해지며 해당 서비스의 제공에 사용되는 노동력 또는 자본(시설 또는 기타 도구 포함)이 실제로 미국 외부에 위치함을 보증합니다.”에 체크한다.
미국 내 활동 및 서비스는 미국에서 서비스를 제공하는 행위를 의미합니다. 여기에는 서비스 제공을 위해 미국에서 직원을 고용하거나 장비를 사용하는 것도 포함될 수 있습니다. 일반적으로 미국인이 웹사이트를 방문하거나 미국 내에서 동영상을 보는 경우는 포함되지 않습니다
미국 세금 문서 발송 방법
미국 세금 문서 발송 방법(1099K, 1099-MISC 등의 양식)에 대해서는 구글이 권장하는 대로 우편 수신 중지를 선택한다.
문서 미리보기
제공한 정보를 기준으로 서류가 생성되며, 각 세금 양식을 클릭하면 생성된 문서를 PDF 파일로 확인할 수 있다. 문서를 확인하고 문제가 없다면 ‘생성된 세무 서류를 본인이 알고 있는 한도 내에서 검토했으며, 서류가 진실되고 정확하며 완전함을 확인합니다.’에 체크한다.
인증 및 서명
‘세금 양식 인증에 위증 시 처벌을 받는다는 조건하에 다음을 보증합니다’ 항목에 체크한다.
‘상태 불변 진술서에 위증 시 처벌을 받는다는 조건하에, 이 세금 양식의 정보 및 진술이 변경되지 않았으며, 아래에 명시된 경우를 제외하고 정보를 입력한 연도부터 현재까지 해당 정보가 진실되고 정확하며 완전하다는 것을 확인합니다.’ 항목에 체크하고, 연도에는 현재 연도를 입력한다.
‘내 서명’에는 ‘예, 세금 ID 섹션에 기재된 수익권자입니다’를 선택한다.
모든 입력 후에 ‘제출’을 선택한다.
세금 정보 승인
제출 후 바로 세금 정보가 승인되며 W-8BEN 양식이 표시된다. 신청한 각 원천징수세율에 해당하는 W-8BEN 양식과 추가 서류인 미국 외 국가의 활동 증명서, 상태 불변 보증서를 확인할 수 있다. 제출된 양식이 잘못되었다면 ‘새 양식 제출’을 선택하여 다시 세금 정보를 제출할 수 있다.
세금 정보 승인 메일도 곧 바로 수신할 수 있다.
마치며
‘세금’이라는 단어만 봐도 왠지 머리가 아파지는데, 막상 해보면 생각보다 어렵지 않다.
대부분 선택항목으로 되어 있어서 순서대로 진행하면 10분 안쪽이면 끝난다.
다만 입력한 정보가 실제와 다르면 원천징수세율이 올라가거나 수익 지급이 보류될 수도 있으니, 이 부분은 꼭 주의해야 한다.
그리고 구글은 세무 상담을 해주지 않기 때문에, 개인사업자 여부나 거주자 판정처럼 애매한 부분이 있다면 세무 전문가에게 확인받는 게 가장 안전하다.
W-8BEN 양식을 한 번 제출했다고 끝이 아니다.
주소를 바꾸거나 개인사업자로 전환하는 등 정보가 달라지면 다시 갱신해야 한다.
결국 이건 단순한 서류 작업이 아니라 수익을 안정적으로 받기 위한 필수 과정이다.
구글에서 메일이 왔다면 미루지 말고, 바로 처리해두는 걸 추천한다.